จ่ายเบี้ยประกันให้ “คนในครอบครัว” ใช้ลดหย่อนภาษีได้ ทั้ง พ่อ แม่ และคู่สมรส

เวลาพูดถึงการลดหย่อนภาษี หลายคนมักนึกถึงเบี้ยประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพของ “ตัวเอง” เป็นอันดับแรก จนลืมไปว่าเบี้ยประกันที่เราจ่ายให้คนในครอบครัว ก็นำมาหักลดหย่อนภาษีได้เหมือนกัน

ไม่ว่าจะเป็นประกันชีวิตของคู่สมรส ประกันสุขภาพของพ่อแม่เรา หรือพ่อแม่ของคู่สมรส แต่ไม่ใช่ว่าจ่ายให้ทุกคนแล้วจะลดหย่อนได้ทั้งหมด เพราะแต่ละความสัมพันธ์ ประเภทประกัน และวงเงิน มีเงื่อนไขต่างกัน The Money Trends ชวนมาเช็กให้ชัวร์ก่อนยื่นภาษีว่า ประกันของใครและประเภทไหนใช้สิทธิได้บ้าง

1. ประกันชีวิตคู่สมรส ลดหย่อนได้สูงสุด 10,000 บาท

จ่ายเบี้ยประกันชีวิตให้คู่สมรส นำมาลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

โดยมีเงื่อนไขสำคัญ ดังนี้…

• ต้องจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย และมีสถานะเป็นสามีภริยากันตลอดปีภาษี (หากเพิ่งจดทะเบียนระหว่างปี จะยังใช้สิทธิของปีนั้นไม่ได้ ต้องรอปีภาษีถัดไป)
• คู่สมรสต้องไม่มีเงินได้พึงประเมิน ในปีภาษีนั้น
• ประกันชีวิตต้องมีความคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ทำกับบริษัทประกันในไทย (รวมถึงประกันชีวิตแบบบำนาญที่เข้าเงื่อนไข)
• ลดหย่อนได้เฉพาะ "เบี้ยประกันชีวิต" เท่านั้น ไม่สามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพของคู่สมรสมาลดหย่อนได้

2. ประกันสุขภาพพ่อแม่ รวมกันสูงสุด 15,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพที่เราจ่ายให้พ่อแม่ นำมาลดหย่อนได้ตามจริง รวมกันสูงสุดไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี

โดยมีเงื่อนไขสำคัญ ดังนี้…

• สิทธิ์ไม่ได้แยกพ่อแม่ได้คนละ 15,000 บาท แต่ผู้เสียภาษีใช้ลดหย่อนพ่อแม่ได้สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท เช่น จ่ายให้พ่อ 10,000 บาท ให้แม่ 10,000 บาท (รวม 20,000 บาท) จะใช้สิทธิได้สูงสุดแค่ 15,000 บาท
• พ่อหรือแม่แต่ละคนต้องมีเงินได้พึงประเมินในปีนั้นไม่เกิน 30,000 บาท (พิจารณาแยกรายบุคคล หากพ่อรายได้ไม่เกินแต่แม่เกิน ก็ยังใช้สิทธิเฉพาะของพ่อได้)
• เฉพาะประกันสุขภาพเท่านั้น ไม่รวมประกันชีวิต (แม้เราจะจ่ายเบี้ยประกันชีวิตให้พ่อแม่ ก็นำมาลดหย่อนในชื่อเราไม่ได้)
• ความคุ้มครองที่เข้าเกณฑ์ ได้แก่ ค่ารักษาพยาบาลเจ็บป่วย/บาดเจ็บ, ประกันอุบัติเหตุเฉพาะส่วนสุขภาพ, ประกันโรคร้ายแรง และประกันการดูแลระยะยาว

ไม่จำกัดอายุพ่อแม่ว่าต้องครบ 60 ปี (ต่างจากค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดู) แต่ผู้ใช้สิทธิต้องเป็นบุตรชอบด้วยกฎหมายเท่านั้น (บุตรบุญธรรมใช้สิทธินี้ไม่ได้)

3. ประกันสุขภาพพ่อแม่ของคู่สมรส: ใช้สิทธิได้ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้

หากคู่สมรสไม่มีเงินได้ในปีภาษะนั้น เราสามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่คู่สมรสมาลดหย่อนได้

โดยมีเงื่อนไขดังนี้…

• พ่อแม่ของคู่สมรสแต่ละคนต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และคู่สมรสต้องเป็นบุตรชอบด้วยกฎหมายของท่าน
• ใช้วงเงินร่วมกันไม่ได้เพิ่มวงเงินใหม่ แต่ต้องนำไปนับรวมกับเบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ของเรา ภายใต้วงเงินรวมกันสูงสุด 15,000 บาท
• ต้องจดทะเบียนสมรสเท่านั้น หากเป็นแฟนหรือคู่ชีวิตที่ไม่ได้จดทะเบียนสมรส จะไม่สามารถใช้สิทธินี้ได้
• ไม่จำกัดอายุพ่อแม่ว่าต้องครบ 60 ปี (ต่างจากค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดู) แต่ผู้ใช้สิทธิต้องเป็นบุตรชอบด้วยกฎหมายเท่านั้น (บุตรบุญธรรมใช้สิทธินี้ไม่ได้)

กรณีพี่น้องช่วยกันจ่ายประกันพ่อแม่ หารตามจำนวนคนจ่าย

กรณี “กรมธรรม์เดียวกัน”

หากลูกหลายคนร่วมกันจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้พ่อแม่ในกรมธรรม์ฉบับเดียวกัน สิทธิจะถูกเฉลี่ยตามจำนวนผู้มีเงินได้ที่ร่วมจ่ายจริง (เช่น พี่น้อง 3 คน จ่ายเบี้ยฉบับเดียวกัน 12,000 บาท จะลดหย่อนได้คนละ 4,000 บาท)

กรณี “คนละกรมธรรม์”

หากแยกกันซื้อคนละฉบับ ให้ยึดตามยอดที่ตนเองจ่ายจริง แต่ไม่เกินวงเงินสิทธิของแต่ละคน (สูงสุดคนละ 15,000 บาท) และใบรับรองต้องระบุชื่อผู้จ่ายถูกต้อง

ท้ายที่สุด การซื้อประกันให้คนในครอบครัวอาจมีเป้าหมายหลักเพื่อช่วยบริหารความเสี่ยงและลดภาระค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดเหตุไม่คาดคิด ส่วนสิทธิลดหย่อนภาษีถือเป็นประโยชน์เพิ่มเติม

ก่อนยื่นภาษีจึงควรตรวจสอบให้ครบทั้งประเภทกรมธรรม์ ผู้เอาประกัน ผู้จ่ายเบี้ย รายได้ของบุคคลที่เกี่ยวข้อง และชื่อที่ปรากฏในหนังสือรับรองการชำระเบี้ย เพราะเพียงแค่เป็นคนในครอบครัว หรือเป็นคนออกเงินจ่ายเบี้ย ก็ไม่ได้หมายความว่าจะนำเบี้ยทั้งหมดมาลดหย่อนภาษีได้เสมอไป